深圳市白盆珠慈善基金会
2013年度
审计报告
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目 录 |
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页 次 |
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一、审计报告 |
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1-2 |
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二、资产负债表 |
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3 |
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三、业务活动表 |
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4 |
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四、现金流量表 |
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5 |
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五、会计报表附注 |
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6-11 |
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六、会计师事务所执业证书及营业执照复印件 |
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深汇会专审字[2014]000号
审 计 报 告
深圳市白盆珠慈善基金会：
我们审计了后附的深圳市白盆珠慈善基金会财务报表，包括2013年12月31日的资产负债表、2013年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳市白盆珠慈善基金会管理层的责任，这种责任包括：（1）按照《社会团体管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
经审计，我们认为，深圳市白盆珠慈善基金会财务报表在所有重大方面按照《社会团体登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了深圳市白盆珠慈善基金会2013年12月31日的财务状况以及2013年度的业务活动成果和现金流量。
深圳汇丰源会计师事务所 中国注册会计师：
中国·深圳
中国注册会计师：
2014年4月18日
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资 产 负 债 表 |
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编制单位:深圳市白盆珠慈善基金会 2013年12月31日 |
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单位：元 |
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资 产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
负债和净资产 |
行次 |
年初数 |
年末数 |
|
流动资产： |
1 |
|
|
流动负债： |
32 |
|
|
|
货币资产 |
2 |
|
908,493.18 |
短期借款 |
33 |
|
|
|
短期投资 |
3 |
|
|
应付账款 |
34 |
|
175,132.01 |
|
应收账款 |
4 |
|
1,870,000.00 |
其他应付款 |
35 |
|
|
|
其他应收款 |
5 |
|
|
应付工资 |
36 |
|
|
|
预付账款 |
6 |
|
|
应交税金 |
37 |
|
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存货 |
7 |
|
|
预收账款 |
38 |
|
|
|
待摊费用 |
8 |
|
|
预提费用 |
39 |
|
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|
一年内到期的长期债权投资 |
9 |
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预计负债 |
40 |
|
|
|
其他流动资产 |
10 |
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|
一年内到期的长期负债 |
41 |
|
|
|
|
11 |
|
|
其他流动负债 |
42 |
|
|
|
流动资产合计 |
12 |
|
2,778,493.18 |
流动负债合计 |
43 |
|
175,132.01 |
|
长期投资： |
13 |
|
|
|
44 |
|
|
|
长期股权投资 |
14 |
|
|
长期负债： |
45 |
|
|
|
长期债权投资 |
15 |
|
|
长期借款 |
46 |
|
|
|
长期投资合计 |
16 |
|
|
长期应付款 |
47 |
|
|
|
固定资产： |
17 |
|
|
其他长期负债 |
48 |
|
|
|
固定资产原价 |
18 |
|
|
长期负债合计 |
49 |
|
|
|
减：累计折旧 |
19 |
|
|
|
50 |
|
|
|
固定资产净值 |
20 |
|
|
受托代理负债： |
51 |
|
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|
在建工程 |
21 |
|
|
受托代理负债 |
52 |
|
|
|
文物文化资产 |
22 |
|
|
负债合计 |
53 |
|
175,132.01 |
|
固定资产清理 |
23 |
|
|
|
54 |
|
|
|
固定资产合计 |
24 |
|
|
|
55 |
|
|
|
|
25 |
|
|
净资产： |
56 |
|
|
|
无形资产： |
26 |
|
|
非限定性净资产 |
57 |
|
2,603,361.17 |
|
无形资产 |
27 |
|
|
限定性净资产 |
58 |
|
|
|
|
28 |
|
|
净资产合计 |
59 |
|
2,603,361.17 |
|
受托代理资产： |
29 |
|
|
|
60 |
|
|
|
受托代理资产 |
30 |
|
|
|
61 |
|
|
|
资产合计 |
31 |
|
2,778,493.18 |
负债和净资产总计 |
62 |
|
2,778,493.18 |
|
业 务 活 动 表 |
||||
|
编制单位:深圳市白盆珠慈善基金会 2013年度 单位：元 |
||||
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项目 |
行次 |
本年数 |
||
|
非限定性 |
限定性 |
合计 |
||
|
一、收入 |
1 |
|
|
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|
其中：捐赠收入 |
2 |
3,048,800.00 |
|
3,048,800.00 |
|
会费收入 |
3 |
|
|
|
|
培训收入 |
4 |
|
|
|
|
数字认证服务收入 |
5 |
|
|
|
|
课题费收入 |
6 |
|
|
|
|
其他服务费收入 |
|
|
|
|
|
其他收入 |
7 |
2,555.28 |
|
2,555.28 |
|
收入合计 |
8 |
3,051,355.28 |
|
3,051,355.28 |
|
二、费用 |
9 |
|
|
|
|
（一）业务活动成本 |
10 |
331,173.50 |
|
331,173.50 |
|
其中：①会务费 |
11 |
205,050.90 |
|
205,050.90 |
|
②捐赠支出 |
12 |
90,000.00 |
|
90,000.00 |
|
③业务费 |
13 |
36,122.60 |
|
36,122.60 |
|
④其他成本 |
14 |
|
|
|
|
（二）管理费用 |
15 |
90,932.91 |
|
90,932.91 |
|
（三）筹资费用 |
16 |
|
|
|
|
（四）其他费用 |
17 |
25,887.70 |
|
25,887.70 |
|
费用合计 |
18 |
447,994.11 |
|
447,994.11 |
|
三、限定性净资产转为非限定性净资产 |
19 |
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|
四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） |
20 |
2,603,361.17 |
|
2,603,361.17 |
|
现金流量表 |
||
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2013年度 |
|
编制单位：深圳市白盆珠慈善基金会 |
单位：元 |
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项 目 |
行次 |
金额 |
|
一、业务活动产生的现金流量： |
1 |
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|
接受捐赠收到的现金 |
2 |
3,048,800.00 |
|
收到会费收到的现金 |
3 |
|
|
提供服务收到的现金 |
4 |
|
|
销售商品收到的现金 |
5 |
|
|
政府补助收到的现金 |
6 |
|
|
收到的其他与业务活动有关的现金 |
7 |
2,555.28 |
|
现金流入小计 |
8 |
3,051,355.28 |
|
提供捐赠或者资助支付的现金 |
9 |
90,000.00 |
|
支付给员工以及为员工支付的现金 |
10 |
82,500.00 |
|
购买商品接受劳务支付的现金 |
11 |
|
|
支付的其他与业务活动有关的现金 |
12 |
1,970,362.10 |
|
现金流出小计 |
13 |
2,142,862.10 |
|
业务活动产生的现金净流量 |
14 |
908,493.18 |
|
二、投资活动产生的现金净流量 |
15 |
|
|
收回投资所收到的现金 |
16 |
|
|
取得投资收益所收的现金 |
17 |
|
|
处置固定资产和无形资产所收回的现金 |
18 |
|
|
收到的其他与投资活动有关的现金 |
19 |
|
|
现金流入小计 |
20 |
|
|
购建固定资产和无形资产所支付的现金 |
21 |
|
|
对外投资所支付的现金 |
22 |
|
|
支付的其他与投资活动有关的现金 |
23 |
|
|
现金流出小计 |
24 |
|
|
投资活动产生的现金流量净额 |
25 |
|
|
三、筹资活动产生的现金流量 |
26 |
|
|
吸收投资所收到的现金 |
27 |
|
|
收到的其他与筹资活动有关的现金 |
28 |
|
|
现金流入小计 |
29 |
|
|
偿还借款所支付的现金 |
30 |
|
|
偿付利息所支付的现金 |
31 |
|
|
支付的其他与筹资活动有关的现金 |
32 |
|
|
现金流出小计 |
33 |
|
|
筹资活动产生的现金流量净额 |
34 |
|
|
四、汇率变动对现金的影响 |
35 |
|
|
五、现金及现金等价物净增加额 |
36 |
908,493.18 |
深圳市白盆珠慈善基金会
会计报表附注
截止2013年12月31日
一、基本情况
深圳市白盆珠慈善基金会（以下简称：本基金会）于2013年1月7日经深圳市民政局批准登记，登记证号基证字第0047号，组织机构代码06025022-0。法定代表人：马保华。
业务主管单位：深圳市相关职能部门及单位。
业务范围：资助教育、环境保护及文化事业;救助灾害，救助贫困。(具体详见该会《章程》)。
二、财务报表的编制基础
本基金会财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本基金会的财务状况、业务活动情况和现金流量。
三、主要会计政策
1. 会计制度
本基金会执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。
2. 会计期间
本基金会以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3. 记账本位币
本基金会以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
本基金会会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5. 外币业务核算方法
本基金会会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6. 坏账核算办法
本基金会的坏账核算采用备抵法,坏账准备的计提采用账龄分析法，即对账龄在一年以内的账款余额提取0%的坏账准备；对账龄在一年以上两年以内的账款余额提取5%的坏账准备；对账龄在两年以上三年以内的账款余额提取20%的坏账准备；对账龄在三年以上的账款余额，提取50%的坏账准备。
本基金会的坏账确认标准：
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
7. 存货核算方法
（1）存货分类：本基金会存货包括在日常业务活动中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、物资、商品等。
（2）取得和发出的计价方法：本基金会材料、物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：
本基金会存货每年定期盘点一次。
（4）存货跌价准备的确认原则：
本基金会在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。
8. 长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本基金会长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位没有控制、共同控制和重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。
（2）长期债权投资
本基金会长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。
（3）长期投资减值准备
本基金会期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
9．固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。
（1）固定资产按取得时实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用年限平均法计算。
年限平均法按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的10%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
|
资产类别 |
使用年限 |
残值率 |
年折旧率 |
|
运输设备 |
5年 |
10% |
18% |
|
电子设备 |
5年 |
10% |
18% |
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其他设备 |
5年 |
10% |
18% |
（3）不计提折旧的固定资产
用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。
10. 无形资产计价及摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益期限平均摊销。具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限
无形资产 10年
11. 受托代理资产
受托代理资产是指本基金会接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。
12. 预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本基金会将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：
（1）该义务是社会团体承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
13. 限定性净资产、非限定性净资产确认原则
资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。
14. 收入确认原则
收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。
本基金会按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
社会团体在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。
销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。
提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。
让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。
无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当社会团体存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。
四、会计报表主要项目注释
1.货币资金
|
货币资金种类 |
币种 |
年初数 |
年末数 |
|
现金 |
人民币 |
--- |
--- |
|
银行存款 |
人民币 |
--- |
48,493.18 |
|
其他货币资金 |
人民币 |
--- |
860,000.00 |
|
合 计 |
|
--- |
908,493.18 |
2.其他应收款
（1）其他应收款账龄：
|
账 龄 |
年初数 |
年末数 |
|||||
|
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
账面余额 |
坏账准备 |
账面价值 |
||
|
1年以内 |
--- |
--- |
--- |
1,870,000.00 |
--- |
1,870,000.00 |
|
|
合 计 |
--- |
--- |
--- |
1,870,000.00 |
--- |
1,870,000.00 |
|
（2）其他应收款主要客户：
|
客户名称 |
年初数 |
欠款时间 |
欠款原因 |
||
|
账面余额 |
占应收账款总额的比例 |
||||
|
1 |
深圳市中财信实业有限公司 |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
合 计 |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
客户名称 |
年末数 |
欠款时间 |
欠款原因 |
||
|
账面余额 |
占应收账款总额的比例 |
||||
|
1 |
深圳市中财信实业有限公司 |
1,870,000.00 |
100% |
1年以内 |
往来款 |
|
合 计 |
1,870,000.00 |
100% |
—— |
—— |
|
3.其他应付款
|
项 目 |
年初账面余额 |
本年增加额 |
本年减少额 |
年末账面余额 |
|
翁慈生 |
--- |
175,132.01 |
--- |
175,132.01 |
|
合 计 |
--- |
175,132.01 |
--- |
175,132.01 |
4.净资产
|
项 目 |
年初数 |
本年增加 |
本年减少 |
年末数 |
|
1．限定性净资产 |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
2．非限定性净资产 |
--- |
2,603,361.17 |
--- |
2,603,361.17 |
|
合 计 |
--- |
2,603,361.17 |
--- |
2,603,361.17 |
五、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明
本基金会无资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产
六、受托代理业务情况的说明
本基金会无受托代理业务
七、重大资产减值情况的说明
本基金会无重大资产减值情况
八、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明
本基金会无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产
九、接受劳务捐赠情况的说明
本基金会无接受劳务捐赠情况
十、对外承诺和或有事项情况的说明
本基金会无对外承诺和或有事项
十一、负债表日后非调整事项的说明
本基金会无资产负债表日后非调整事项
十二、需要说明的其他事项
本基金会无需要说明的其他事项
上述深圳市白盆珠慈善基金会2013年度会计报表和会计报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。